儲蓄險保單，爸媽是要保人，將來可能產生的稅？
劉爸幫三個小孩公平買了儲蓄險，都繳了500萬。
小孩各自長大，想要動用這筆500萬，卻發現動不了，領不出來。
原來，保險的要保人是劉爸，劉爸擁有保單所有權，裡面的錢都是劉爸的。所以他沒說要拿出來，小孩是拿不出來的。
要動保單，可能產生贈與稅
劉爸想把保單要保人改成小孩，這個動作就是贈與保單，劉爸要繳贈與稅。
目前贈與稅免稅額是244萬。假設劉爸要將三張500萬保單，在同一年贈與，贈與稅要繳125.6萬。
不動保單，可能要繳遺產稅
將來劉爸過世，這三張保單會列入劉爸的遺產，假設加上這三張保單，劉爸遺產稅適用10%稅率，那將會被課150萬的遺產稅。
繼承人尚未完稅之前，這三張保單不能辦繼承，不能動它們，更不可能解掉拿出來使用。
爸媽當要保人，最好要先安排
有沒有比較好的安排，讓這些稅是可不用繳？
- 贈與稅：劉爸可在一開始就把每位小孩的五百萬拆成兩到三張保單，假設是200萬/200萬/100萬，如此一來，將來劉爸要贈與保單給小孩，就可以分年慢慢贈與各張保單，透過不超過免稅額的方式來規避掉贈與稅。
- 遺產稅：劉爸一開始就不要當要保人，而是各自由小孩當要保人。將來劉爸過世也不會有保單被納入劉爸遺產的問題。
- 但劉爸買在小孩名字，因為錢是劉爸出的，所以等同贈與給小孩，會有可能需要繳贈與稅。這時建議，劉爸劉媽就分別幫小孩買，利用兩人每年各有244萬免稅額，來快速把錢給小孩，同時規避贈與稅。
真實案例
- 高額保單，來不及贈與小孩，變成龐大遺產，小孩繳不出遺產稅。
- 老王自己當要保人，買了3000萬的保險在小孩身上，老王身故時3000萬變成遺產，加上其他遺產，使得遺產稅高達400多萬。
- 小孩卻無力繳納遺產稅。只能眼巴巴看著這筆3000萬保單晾在那。
- （其實，老王原先是有機會透過保險，來幫小孩留好稅源，讓小孩能很快速地完稅。）
建議
父母親規劃財產分配，購買儲蓄險。最好先弄清楚將來會產生的稅負。
透過劉代書規劃，幫您正確、合意的把保險安排到對的位置。
最常給的建議之一，便是透過保險，幫高資產客戶留下將來繼承人繳稅的稅源，能快速的完稅，並繼承動產及不動產。