投保商品
美元躉繳（也有台幣）
📖躉繳：只繳一次
保費
98,701美元（約300萬台幣）
備註：可自行選擇要繳多少保費
本旨
陳小姐希望存一筆錢給唯一的孫女，當她未來的生活贊助金。
因此打算購買保險，特別留下一筆錢給孫女。
透過保單可節稅
- 用300萬台幣買保單，消化資產總額，將來遺產總額會減少，連帶省遺產稅。
- 不動產不易馬上變現，未來基本上會算進遺產總額。（價值計算：土地以公告現值、房屋以評定標準價格。📖遺贈稅法§ 10）
- 現金則可透過買保單方式成為不課稅範圍。
- 保單的身故保險金放大至20萬美金，有財富放大效果。
- 約定身故受益人，身故保險金20萬不會被列為陳小姐遺產，所以不會課稅。(📖所得稅法§4Ｉ⑦及保險法§112)
保單其他功能
- 身故保險金可指定任意人數受益人，領取比例也可任意指定。
- 例如身故金500萬，可指定子女各250，或子300萬女200萬，或子200萬孫子300萬。隨意任由要保人分配。
- 分配的比例，保單生效後仍可隨時變更。
- 📖保險法§110
- 透過指定受益人，能確保這些被指定的人一定分得到長輩的愛。
- 受益人的指定，保單生效後仍可隨時變更。
- 預留稅源
- 可直接以死亡證明向保險公司申請給付身故金，大約幾天便可拿到錢。如此便確保後續的遺產稅能順利繳納。
- 免費的信託功能
- 部分客戶擔心小孩拿到身故金會快速花掉，或者希望小孩慢慢拿到錢，因此透過保單便可將身故金分年慢慢給小孩。
- 可參考港星沈殿霞為女兒留下的信託禮物：三十歲得到愛的禮物—讓愛更有價值
- 備註：目前並非每家保險公司都提供此功能，本次特別推薦有此功能的商品。
用保單，信託保險金給孫女
- 這張保單可以約定將來陳小姐身故，保險金不會一次給孫女，而是每年由保險公司給付1萬美金（金額可於投保時約定），藉此避免孫女的父母馬上拿到一筆錢。
- 此方法不需另外付費。（如是單純向信託業者簽信託，則要付費）
- 保單中未領完的保險金，會繼續增值。所以實際能領到的總額，會高於身故保險金。
- 補充：也可選擇身故就讓孫女先拿一部分，剩下的逐年領。
試算表
保險金分期信託
結論
- 正確的規劃，可以節稅、放大財富、照顧想照顧的人、把財產給想給的人。
- 如這筆保單的錢會有需動用可能性，我們有躉繳且兩年就會保本的（通常繳費年期超過2年，保本的速度就會拉長），且同樣有身故槓桿跟信託的功能。
- 做資產傳承，建議了解遺產稅、贈與稅怎麼算，可參考：輕鬆了解遺產稅、贈與稅怎麼算